Znáte „růžový formulář“? Přinese vám tisíce. Ale zbývá jen pár týdnů

„Růžový formulář“, oficiálně nazývaný Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, je důležitý dokument, který zaměstnancům umožňuje uplatnit slevy na dani a další daňová zvýhodnění. Vyplnění a podepsání tohoto tiskopisu může znamenat značnou úsporu, a to zejména pro ty, kdo mají nárok na úlevy, jako jsou daňové bonusy na děti, manžela/manželku nebo slevy pro invalidní osoby.

Formulář mohou podepsat všichni zaměstnanci, ať už pracují na hlavní pracovní poměr (HPP), dohodu o provedení práce (DPP) či dohodu o pracovní činnosti (DPČ). Uplatnit ho mohou i studenti, důchodci přivydělávající si na brigádách, maminky na mateřské, ale i podnikatelé, kteří mají vedle své živnosti zaměstnanecký poměr.

K čemu formulář slouží?

Podpisem růžového formuláře zaměstnanec potvrzuje svůj nárok na daňové úlevy. Tyto slevy a zvýhodnění se poté automaticky zohledňují v měsíčních výplatách. Pokud zaměstnanec formulář nepodepíše, daň mu bude strhávána ve standardní výši bez zohlednění jeho nároků. Jaké slevy je možné uplatnit?

Formulář umožňuje uplatnit například:

• základní slevu na poplatníka – aktuálně 30 840 Kč ročně
• slevu na invaliditu – 2 520 Kč ročně pro I. a II. stupeň, 5 040 Kč pro III. stupeň
• slevu na manželku/manžela bez příjmů (resp. s příjmem nižším než 68 000 Kč ročně)  – až 24 840 Kč ročně, přičemž od roku 2024 (poprvé v daňovém přiznání za rok 2024) budete slevu moci uplatnit jen v případě, že se manžel/ka zároveň stará o dítě do 3 let
• daňové zvýhodnění na děti – 15 204 Kč na první dítě, 22 320 Kč na druhé, 27 840 Kč na třetí a každé další

Termín a postup

Podepsaný tiskopis je nezbytné zaměstnavateli odevzdat při nástupu do práce a poté každoročně v termínu do 15. února, což vám v práci zavčasu připomene mzdová účtárna. Pokud v průběhu roku dojde ke změnám, například k narození dítěte nebo ukončení studia, je nutné tyto změny nahlásit a zapsat do příslušné části formuláře.

Proč je růžový formulář důležitý?

Správně vyplněný růžový formulář zaručuje, že zaměstnanec neodvádí na daních více, než je nutné. Pokud by zaměstnanec formulář nepodepsal u žádného zaměstnavatele, nemohl by si uplatnit slevy ani bonusy. Navíc pro ty, kdo neřeší daňové záležitosti sami, zaměstnavatel na základě formuláře zajistí i roční zúčtování daně což šetří čas a administrativu.

Na co si dát pozor?

Formulář smí být podepsán pouze u jednoho zaměstnavatele. Pokud zaměstnanec pracuje na více místech, musí si vybrat, u kterého zaměstnavatele výhody uplatní. Nesprávné vyplnění formuláře nebo jeho nepodepsání může vést k nevyužití daňových úlev nebo k nutnosti podávat daňové přiznání samostatně.

Pokud podnikáte a zároveň vykonáváte práci v zaměstnaneckém poměru, nemá pro vás velký význam slevu na poplatníka u zaměstnavatele uplatňovat. Jako OSVČ si totiž sami po skončení zdaňovacího období podáváte daňové přiznání, kde uplatníte všechny slevy a daňová zvýhodnění pro fyzické osoby.

Pokud slevu na poplatníka u zaměstnavatele uplatňovat chcete, postupujte podle pokynů pro zaměstnance. Pamatujte však na to, že daňové přiznání si zpracujete sami (tzn. nemůžete zaměstnavatele požádat o roční zúčtování daně), protože máte kromě příjmů ze zaměstnání také příjmy z vlastního podnikání.

Pozor na to, co se často plete: jinak než slevy fungují odečitatelné položky a nezdanitelné části základu daně. Slevy na dani se odečítají od roční vypočtené daně z příjmů. Odečitatelné položky slouží ke snížení daňového základu před výpočtem daně – odečteme je od základu daně (váš celkový roční příjem). Stejně tak fungují (a je fajn o nich vědět) nezdanitelné části základu daně.

Růžový formulář je proto nenápadný, ale velmi důležitý nástroj, který může značně ovlivnit rodinný rozpočet. Využití všech možností, které nabízí, se rozhodně vyplatí.