Vláda rozhodla: Od ledna 2025 si připlatíte tisíce na daních. Legální trik vám je může snížit na polovinu

Paušální daň je nástrojem, který dokáže usnadnit administrativu drobným podnikatelům a OSVČ. Tento systém je pro většinu podnikatelů jednodušší a mnohdy i výhodnější. Od roku 2025 dojde ke změnám pravidel a také ke zvýšení měsíčních plateb, to se bude týkat jen některých podnikatelů, jiní mohou naopak ušetřit. 

I přes zvýšení měsíčních plateb může být paušální daň stále vyhledávanou volbou pro podnikatele. Tento systém je totiž jednoduchý a rychlý. Nicméně, je důležité si ověřit, zda se vám tento režim i přes navýšení vyplatí. V některých případech totiž můžete výrazně uspořit. 

Změny od nového roku

Od příštího roku dojde k navýšení paušální daně pro OSVČ v prvním daňovém pásmu. Tedy pro ty, kteří mají roční příjem do 1 milionu Kč. Původní daň činila 7 449 Kč měsíčně, od roku 2025 bude navýšena na 8 716 Kč. 

OSVČ ve druhém daňovém pásmu s ročním příjmem od 1 milionu do 1,5 milionu korun, se zvýšení bát nemusí, pro ty zůstane daň stejná jako letos. V tomto pásmu mohou být také podnikatelé s příjmy 2 miliony ročně, v případě, že minimálně 75 % jejich příjmů pochází z činností, kde lze uplatnit výdajový paušál ve výši 80 % nebo 60 %.

Pro OSVČ ve třetím pásmu se ve výši odvodů také nic nemění. Tento daňový režim se týká osob, jejichž příjem se pohybuje mezi 1,5 až 2 miliony Kč.

Komu se paušální daň stále vyplatí?

Paušální daň bude pro některé podnikatele stále výhodná. Bude i nadále ideální pro ty, kteří nemají vysoké náklady a nevyužívají daňové odpočty, nebo některé slevy. Pokud ale máte nárok na daňové úlevy a máte vysoké náklady tato daň se vám nemusí nadále vyplatit. 

Pokud se rozhodnete paušální režim v roce 2025 opustit, nezapomeňte tuto změnu oznámit příslušnému úřadu. „Finanční správě to musíte oznámit do 10. ledna 2025,“ připomíná poradce Michal Dvořáček. Vstup do tohoto režimu je ale dobrovolný. Ti, kteří chtějí uplatňovat skutečné výdaje a využívat některá daňová zvýhodnění, se k paušální dani přihlašovat nemusí. ‚‚Kdo se rozhodne pro paušál, o některé slevy na dani přijde,“ doplňuje poradce.

Jak snížit tyto odvody a ušetřit?

Pokud máte při vašem podnikání reálně vysoké výdaje a zároveň máte nárok na některé slevy, namísto paušálních výdajů se vám vyplatí daňová evidence. Pokud ve svém podnikání nakupujete a prodáváte zboží nebo používáte majetek s vysokou hodnotou, který podléhá odpisům, můžete díky tomuto systému výrazně snížit své daňové náklady. Čím vyšší výdaje máte, tím nižší bude váš základ daně a s ním i výsledná daň. 

I přesto, že je tento systém administrativně náročnější, přináší některé výhody. OSVČ v paušálním režimu mohou uplatnit pouze slevu na děti, poplatníka a invaliditu. Daňová evidence nabízí mnohem více slev. V tomto režimu můžete uplatnit slevu na poplatníka v měsíční výši 2 570 Kč. Pokud máte děti, na první dítě získáte měsíční slevu 1 267 Kč, na druhé 1 860 Kč a na třetí a každé další 2 320 Kč. Sleva na invaliditu 1. a 2. stupně činí 210 Kč měsíčně, na 3. stupeň je sleva 420 Kč za měsíc. Úleva pro držitele průkazu ZTP/P činí 1.345 Kč za měsíc. V daňové evidenci si navíc můžete snížit daň díky manželce, nebo manželovi. Pokud je příjem vaší polovičky nižší, než 68 000 Kč ročně, ušetříte 2.070 Kč za měsíc. Pokud je váš partner ZTP/P a pečuje o dítě do 3 let a má příjem nižší než 68 000 Kč za rok, získáte slevu 4 140 Kč za měsíc. 

Jednoduchým trikem si také můžete snížit své daně a to díky odčitatelným položkám, které vám sníží daňový základ. Patří mezi ně daňová ztráta, odpočet na podporu výzkumu a vývoje a podpora odborného vzdělávání. Také byste měli vědět o nezdanitelných částech základu daně. Pokud darujete krev, nebo kostní dřeň, můžete ušetřit. Jsou tam zahrnuty i zaplacené úroky z vašeho úvěru a platby na penzijní pojištění a životní pojištění. 

Pokud si stále nejste jistí, které výhody můžete využívat a jaké máte daňové povinnosti, zvažte konzultaci s daňovým poradcem, nebo se zastavte na finančním úřadě. Důležité je mít přehled o aktuálních pravidlech, abyste měli vše v pořádku.